Предприниматель несколько лет работал на УСН «Доходы». Изначально этот режим был удобным: расходов было немного, сотрудников не было, а основную часть выручки составляли оплаты от нескольких постоянных клиентов.
Со временем бизнес вырос. Появились сотрудники, аренда, подрядчики, регулярные закупки и другие существенные расходы. При этом система налогообложения не менялась, поэтому налог продолжал рассчитываться в основном от всей суммы полученных доходов.
Клиент обратился в «Авизо», чтобы понять, соответствует ли действующий режим текущей модели бизнеса и можно ли законно уменьшить налоговую нагрузку.
Специалисты «Авизо» проанализировали показатели ИП за текущий и предыдущий периоды.
Проверили:
- объем и структуру доходов;
- фактические расходы;
- расходы на сотрудников;
- страховые взносы;
- операции по расчетному счету;
- регулярные платежи поставщикам и подрядчикам;
- возможность применения других налоговых режимов;
- прогноз выручки и расходов до конца года;
- наличие ограничений для перехода на другой режим;
- ранее рассчитанные и уплаченные налоги.
Основное внимание уделили сравнению фактической нагрузки при действующей УСН «Доходы» с вариантами, доступными предпринимателю с учетом его вида деятельности и структуры расходов.
После анализа специалисты «Авизо»:
- пересчитали текущую налоговую нагрузку;
- подготовили прогноз налогов до конца года;
- проверили правильность уменьшения налога на страховые взносы;
- сравнили несколько вариантов налогообложения;
- рассчитали предполагаемую нагрузку при УСН «Доходы минус расходы»;
- проверили возможность применения патента по отдельным направлениям деятельности;
- оценили последствия совмещения налоговых режимов;
- определили перечень расходов, которые потребуется подтверждать документами;
- подготовили рекомендации по переходу на более подходящую схему работы.
По результатам расчетов стало понятно, что при текущей структуре бизнеса прежний режим уже не является наиболее выгодным.
Предприниматель получил расчет нескольких вариантов налогообложения с учетом реальной выручки, расходов и сотрудников.
Для следующего налогового периода была выбрана более подходящая система, а по отдельному направлению деятельности предусмотрено применение патента.
Дополнительно выстроили порядок учета расходов и контроля документов, чтобы новая схема работала не только в расчетах, но и на практике.
До обращения: налоговый режим не пересматривался несколько лет, нагрузка росла вместе с выручкой, влияние расходов на выбор системы налогообложения не анализировалось.
После проведения работы: рассчитаны альтернативные варианты, выбрана более подходящая система налогообложения, определен порядок учета расходов и спрогнозированы будущие налоговые платежи.
