Компания вела бухгалтерский учет собственными силами, но налоговые расчеты регулярно требовали дополнительной проверки перед окончанием квартала.
Основная проблема заключалась в расходах: часть затрат была оплачена, но подтверждающие документы поступали с задержкой, по отдельным операциям не было понятно, можно ли учитывать их при расчете налога, а некоторые платежи отражались в учете не в том порядке, который использовался для налоговой базы.
Руководство обратилось в «Авизо», чтобы отделить налоговый учет от текущей бухгалтерской рутины и выстроить понятный контроль обязательств перед бюджетом.
Специалисты «Авизо» проанализировали налоговый учет за текущий период и сопоставили его с бухгалтерскими данными.
Проверили:
- доходы компании;
- расходы, уменьшающие налоговую базу;
- банковские операции;
- первичные документы;
- расчеты с поставщиками и подрядчиками;
- заработную плату и страховые взносы;
- ранее рассчитанные авансовые платежи;
- правильность отражения отдельных хозяйственных операций;
- наличие расходов без достаточного документального подтверждения;
- ранее сданную налоговую отчетность.
По нескольким статьям расходов потребовалось дополнительно собрать документы и уточнить основания для их учета.
Сначала специалисты «Авизо» привели налоговые регистры в соответствие с фактическими операциями компании.
После этого:
- организовали регулярный налоговый учет доходов и расходов;
- сверили операции по расчетному счету;
- проверили подтверждающие документы;
- уточнили порядок отражения отдельных видов расходов;
- пересчитали налоговую базу за текущий период;
- проверили ранее уплаченные авансовые платежи;
- наладили контроль недостающих документов;
- начали заранее рассчитывать предстоящие налоговые платежи;
- подготовили порядок ежемесячной сверки налогового учета;
- взяли на себя подготовку соответствующей налоговой отчетности.
Руководитель стал получать информацию о текущей налоговой нагрузке в течение отчетного периода, а не только перед сроком уплаты.
Налоговый учет был приведен в системный вид, а расчеты стали формироваться на основании регулярно обновляемых данных.
Компания перестала возвращаться к одним и тем же операциям в конце каждого квартала, а спорные расходы начали проверяться сразу по мере их появления.
Кроме того, руководство получило возможность заранее понимать сумму будущих налоговых платежей и планировать денежные средства с учетом обязательств перед бюджетом.
До обращения: налоговая база уточнялась ближе к отчетности, часть расходов требовала повторной проверки, сумма платежей становилась понятна слишком поздно.
После перехода на сопровождение: налоговый учет ведется регулярно, документы контролируются заранее, платежи рассчитываются в течение периода, отчетность готовится на актуальных данных.
