Компания несколько лет работала на упрощенной системе налогообложения, но после роста оборота и изменения структуры клиентов перешла на ОСНО.
С этого момента заметно увеличился объем учетной работы: появился НДС, потребовалось контролировать счета-фактуры, книги покупок и продаж, корректность вычетов, а также более внимательно следить за первичными документами и расчетами с контрагентами.
Штатный бухгалтер продолжал вести учет по привычной схеме, но руководитель стал регулярно сталкиваться с вопросами по НДС и не понимал, насколько корректно формируется налоговая база.
В «Авизо» обратились, чтобы выстроить учет ООО на ОСНО и передать его на постоянное сопровождение.
Перед началом работы специалисты «Авизо» провели ревизию учета за текущий налоговый период.
Проверили:
- банковские операции;
- первичные документы;
- счета-фактуры;
- книги покупок и продаж;
- расчеты с покупателями и поставщиками;
- дебиторскую и кредиторскую задолженность;
- корректность применения вычетов по НДС;
- налог на прибыль;
- расчеты по заработной плате;
- страховые взносы и НДФЛ;
- ранее сданную отчетность;
- наличие незакрытых периодов и расхождений.
Основное внимание уделили операциям, влияющим на НДС и налог на прибыль.
Сначала сверили учетные данные и исправили расхождения по отдельным контрагентам.
После этого специалисты «Авизо»:
- организовали регулярную обработку первичных документов;
- наладили контроль счетов-фактур;
- привели в порядок книги покупок и продаж;
- проверили основания для налоговых вычетов;
- систематизировали расчеты с контрагентами;
- настроили учет доходов и расходов для налога на прибыль;
- организовали расчет заработной платы;
- начали регулярно контролировать НДС и другие налоги;
- подготовили порядок сверок перед закрытием квартала;
- взяли на себя подготовку и сдачу обязательной отчетности.
Отдельно был выстроен контроль документов от поставщиков, чтобы отсутствие счета-фактуры или закрывающего документа выявлялось заранее, а не при подготовке декларации.
Бухгалтерский и налоговый учет компании был приведен в порядок с учетом требований ОСНО.
Руководитель стал заранее видеть ориентировочную сумму НДС и налога на прибыль, а документы, влияющие на налоговые расчеты, начали контролироваться в течение квартала.
Подготовка отчетности перестала сопровождаться срочным поиском недостающих документов и ручной сверкой большого количества операций перед сроком сдачи.
До обращения: после перехода на ОСНО учет усложнился, возникали вопросы по НДС и вычетам, часть документов проверялась только перед отчетностью.
После перехода на сопровождение: учет по ОСНО систематизирован, НДС и налог на прибыль контролируются регулярно, документы проверяются в течение периода, отчетность готовится на актуальных данных.
