Компания несколько лет работала на УСН «Доходы минус расходы». По мере роста оборота увеличились налоговые платежи, при этом часть расходов не всегда своевременно попадала в учет из-за отсутствующих закрывающих документов.
Руководитель видел, что сумма налога растет, но не понимал, связано ли это только с увеличением выручки или компания фактически переплачивает из-за организации учета.
В «Авизо» обратились с задачей проверить расчет налогов, оценить текущую нагрузку и найти законные способы ее снизить без искусственных схем и рисков при проверке.
Перед расчетом налоговой нагрузки специалисты «Авизо» проанализировали учет за текущий год и основные показатели деятельности компании.
Проверили:
- структуру доходов и расходов;
- документы, подтверждающие расходы;
- операции по расчетному счету;
- расчеты с поставщиками и подрядчиками;
- заработную плату и страховые взносы;
- ранее уплаченные авансовые платежи;
- расходы, которые не были приняты к налоговому учету;
- действующие договоры;
- прогноз выручки до конца года;
- соответствие применяемой системы налогообложения текущей модели бизнеса.
Основная проблема оказалась не в самом налоговом режиме, а в том, что часть фактически понесенных расходов не уменьшала налоговую базу из-за несвоевременного получения и обработки документов.
Сначала восстановили недостающую информацию по расходам и сверили документы с банковскими операциями.
После этого специалисты «Авизо»:
- пересчитали налоговую базу за текущий период;
- проверили обоснованность включения расходов в налоговый учет;
- запросили недостающие документы у контрагентов;
- уточнили порядок учета отдельных регулярных затрат;
- проверили правильность начисления страховых взносов;
- рассчитали прогноз налоговой нагрузки до конца года;
- сравнили текущий режим с доступными альтернативами;
- подготовили рекомендации по организации документооборота;
- определили, какие показатели необходимо контролировать ежемесячно.
Компания сохранила действующую систему налогообложения, но изменила порядок работы с расходами и первичными документами.
После сверки учета налоговая база была рассчитана с учетом подтвержденных расходов, которые ранее не учитывались своевременно.
Компания получила прогноз платежей до конца года и смогла заранее планировать налоговую нагрузку, а не узнавать итоговую сумму непосредственно перед сроком уплаты.
Дополнительно был выстроен контроль первичных документов, чтобы расходы не терялись и учитывались в том периоде, когда это возможно по правилам налогового учета.
До обращения: налоговые платежи росли, часть расходов не попадала в расчет вовремя, руководитель не понимал реальную нагрузку до конца отчетного периода.
После проведения работы: налоговая база пересчитана, подтвержденные расходы учтены, платежи спрогнозированы, порядок контроля документов выстроен.
